chapter1 年关将至，福报临门。
仓管员小王接到了新的任务：干了4年仓管的他终于要当主管了(临时)。总监语重心长的对小王讲述了这个岗位的重要性，并且涨了些工资(虽然小王已经做了2年的主管实质性工作了)。
小王尬笑，应承着总监的话。谈笑间，总监话锋一转，提出了账目管理方面的问题，叮嘱小王一定要把仓库账目管好......
过往仓库的账目都是由财务来负责的，小王也没经验，但还是硬着头皮接了下来。
chapter2 仓库账目，怎么管?
小王虽然心里苦，但工作还是要继续推行下去。账目怎么管，应该重点关注哪些地方?这些都是需要深入学习和体会的。
对于仓库管理而言，仓库的出库和入库都是非常重要的，每个货品的出入的账目都要有详细的记录和管理，这样才能保证仓库账物一致，维护仓库的正常运作。
与WMS系统上记录的信息不同，账目属于财务的范畴。因此不能简单的将账目归类为数量上的记录。
简单来说，仓库账目应当重点关注的是入库和出库两个账目，这两个方面决定着账实是否相符的关键，那么围绕入库、出库，账目的记录也应当设立相关的机制与流程。
入库账目 1、物料进仓时，仓库管理员必须凭送货单、检验合格单办理入库手续;如属回用物资应凭回用单办理入库手续，拒绝不合格或手续不齐全的物资入库，杜绝只见发票不见实物或边办理入库边办理出库的现象。
2、入库时，仓库管理员必须查点物资的数量、规格型号、合格证件等项目，如发现物资数量、质量、单据等不齐全时，不得办理入库手续。未经办理入库手续的物资一律作待检物资处理放在待检区域内，经检验不合格的物资一律退回，放在暂放区域，同时必须在短期内通知经办人员负责处理。
3、一切原材料的购入都必须用增植税专用发票方可入库报销，无税票的，其材料价格必须下浮到能补足扣税额为止。同时要注意审查发票的正确性和有效性。
4、入库材料在未收到相应发票前，仓管员必须建立货到票未到材料明细账，并根据检验单等有效单据及时填开货到票未到收料单(在当月票到的可不开)，在收到发票后，冲销原货到票未到收料单，并开具材料票到收料单，月底将货到票未到材料清单上报财务。
5、收料单的填开必须正确完整，供应单位名称应填写全称并与发票单位一致，如属票到抵冲的，应在备注栏中注明原入库时间，铸件收料单上还应注明单重和总重。收料单上必须有保管员及经手人签字，并且字迹清楚。每批材料入库合计金额必须与发票上的不含税金额一致。
6、材料采购人员办理材料入库手续，由仓库保管员填制材料入库单，一式三联，一联存根仓库做仓库账(不必再单独用一联)，一联交采购员，一联交财会做账。入库单至少需经手人采购员和仓库保管员签字。
出库账目
1、各类材料的发出，原则上采用先进先出法。物料(包括原材料、半成品)出库时必须办理出库手续，并做到限额领料，车间领用的物料必须由车间主任(或其指定人员)统一领取，领料人员凭车间主任或计划员开具的流程单或相关凭证向仓库领料，行政各部门只有经主管领导批字后方可领取，领料员和仓管员应核对物品的名称、规格、数量、质量状况，核对正确后方可发料;仓管员应开具领料单，经领料人签字，登记入卡、入帐。
2、成品发出必须由各销售部开具销售发货单据，仓库管理人员凭盖有财务发货印章和销售部门负责人签字的发货单仓库联发货，并登记卡片。
3、同样由仓库保管员填制领料单，由领料人、仓库保管员和相关负责人签字认可，同样一式三联，交财会、领料人和仓库留底并做账。这样，财会和仓库的记账依据是相同的，月末对账才能发现问题并解决问题。
其他事项
要记好收发存也要根据原始单据，如：收入要根据发票或进仓单 发出要根据出仓单或领料单。 首先，分清它们的性质，原材料就要用原材料进出仓账本做账，成品就用成品进出仓账本做。不管是做原材料账还是成品账，都应该每一种不同型号及不同颜色的产品，开立不同的页面，在页面上注明品名及规格、单位、页数等，并做好封面目录，方便查找。
针对领出原材料，加工回来肯定是另一种不同性质的产品，所以不可以和原材料做在一起。例如按照按照货物性质，可以命名以下账本：1.原材料进出明细账本;2.成品进出仓账本;3.外加工账本;4.费料账本。 然后，将入库单、出库单分理好，按日期顺序，根据入库单和出库单上的品名、规格，将数量记录到对应帐页上。入库的记入入库栏，出库记入出库栏，并通过加减，将余额记入余额栏，并及时与实物、单据核对。
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